术语表

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1035交换

一种交换保险相关资产而不触发应税事件的方法. 现金价值寿险保单和年金合同是两种可能符合1035交换条件的产品.

401 (k)计划

为符合条件的公司员工提供的有资格的退休计划. 401(k) plans allow eligible employees to defer taxation on a specific percentage of their income that is to be put toward retirement savings; taxes on this deferred income 而且 on any earnings the account generates are deferred until the funds are withdrawn—normally in retirement. 雇主可以匹配雇员的部分或全部供款. 员工可以负责投资选择,享受直接的税收节省.

401 (k)贷款

A loan taken from the assets within a 401(k) account; 401(k) loans charge 感兴趣 而且 are normally paid back through payroll deductions. 如果借款人在偿还401(k)贷款之前离开雇主, 贷款的全部金额通常是到期的. 如果借款人不能偿还贷款, 它被认为是一个分布, 普通所得税可能连同任何适用的税务处罚一起到期. 注意:根据减税和就业法案, 如果你在离职当年(包括延期)的纳税申报单到期日之前偿还贷款,你就不用交税或罚款了。. 例如,如果你在2020年离职,你必须在2021年4月15日之前偿还贷款.

403 (b)的计划

403(b)计划类似于401(k)计划. a403 (b)是一项适用于非营利组织和政府组织雇员的合格退休计划.

帐户余额

在一个报告期结束时,在一个帐户中持有的金额. 例如, 信用卡账户余额将显示在特定时期内因购买而欠出借人的金额.

可调利率抵押贷款(ARM)

利率根据指数定期调整的抵押贷款. Adjustable-rate mortgages generally have lower initial 感兴趣 rates than fixed-rate mortgages because the lender is able to transfer some of the risk to the borrower; if prevailing rates go higher, 可变抵押贷款的利率也可能向上调整.

调整后总收入(AGI)

所得税负债:用于计算所得税负债的数字. AGI是由总收入中减去允许调整数确定的.

管理员

遗嘱认证法庭指定的人,负责处理没有遗嘱的遗产.

税后回报

扣除任何应缴税款后的投资回报.

进取成长基金

投资公司提供的专门追求大量资本收益的共同基金. 共同基金结余受价值波动和市场风险的影响. 股票赎回时,其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金仅凭招股说明书出售. 鼓励个人考虑这些收费, 风险, 费用, 投资前仔细研究投资目标. 你可以向你的财务专业人员索取一份包含上述信息和有关投资公司的其他信息的招股说明书. 在你投资或汇款之前仔细阅读它.

替代性最低税(AMT)

用一套独特的扣除和豁免规则来计算所得税的方法,这种规则比传统税收制度中的规则更具限制性. AMT试图确保某些高收入纳税人支付的实际税率不低于其他人. 为了确定AMT是否适用,纳税人必须填写IRS表格6251.

年百分率

贷款的年成本,以贷款金额的百分比表示. 年租金包括所欠利息和与协议有关的任何费用或额外费用.

年度报告

证券交易委员会(SEC)要求的任何发行注册股票的公司的报告, 这是对公司管理层的描述, 操作, 以及财务报告. 年度报告被发送给股东,也必须供公众审阅.

年金

保赔合同:与保险公司签订的保证当前或未来支付的合同,以换取保险费或一系列保险费. 年金合同所获得的利息在资金支付或提取之前是不征税的. 提款和收入支付按普通收入征税. 如果在59岁半之前取款,可能会受到罚款. 年金合同的保证取决于发行公司的索赔支付能力. 年金有与合同相关的费用和费用, 如果合同所有人在满足某些时限条件之前选择放弃年金,也可以收取退保费.

评估

在某一特定时间点对财产价值的正式评估, 由合格的专业人员执行.

资产

任何拥有的当前价值可以提供未来利益的东西.

资产配置

在特定风险水平下,为追求最高潜在收益而分配资金的一种方法. 资产配置通常使用复杂的数学分析对资产类别的历史表现,试图预测未来的风险和回报. 资产配置是一种帮助管理投资风险的方法. 它不保证投资损失.

资产类别

具有相似特征并在市场上表现相似的特定类别的投资.

审计

在会计, 由有资格的专业人员对公司财务记录的正式检查,以确定记录的准确性, 一致性, 符合法律标准和既定会计原则. 的税, 由国内税务局或其他当局为确定报税表的准确性而进行的正式审查.

自动再投资

一种安排,在这种安排下,机构自动将个人投资产生的股息或资本收益存入投资中,以购买额外的股票.

平衡型共同基金

一种由投资公司提供的共同基金,试图持有股票和债券的平衡. 共同基金受到价值波动和市场风险的影响. 股票赎回时,其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金仅凭招股说明书出售. 鼓励个人考虑这些收费, 风险, 费用, 投资前仔细研究投资目标. 你可以向你的财务专业人员索取一份包含上述信息和有关投资公司的其他信息的招股说明书. 在你投资或汇款之前仔细阅读它.

熊市

价格持续下跌的市场. 熊市与牛市相反.

受益人

受益人:将从人寿保险单中获得利益的个人或实体, 符合资格的退休计划, 年金, 信任, 或遗嘱在一个人死亡时.

蓝筹股

股票:一家已经成立的公司的股票,该公司有产生利润的历史,可能有持续分红的历史.

债券

一种债务工具,发行人承诺支付一定数额的利息并在到期时偿还本金. 债券的市场价值会随着利率的变化而波动. 随着利率上升,现有债券的价值通常会下降. 如果投资者在债券到期前出售, 它的价值可能高于或低于最初的购买价格. 通过持有债券直至到期, 投资者将收到到期的利息支付加上他或她的原始本金, 禁止发行人违约. 寻求更高收益的投资也涉及更高程度的风险.

账面价值

公司资产减去负债的价值, 优先股, 以及可赎回的优先股.

牛市

价格长期上涨的市场. 牛市是熊市的反面.

“买入并持有”

一种主张长期持有证券而忽视市场短期价格波动的投资策略.

Buy-Sell协议

一种法律合同,规定从希望出售的企业所有者手中购买所有已发行股份, 想要终止参与, 永久残疾, 或者已经死了. 买卖协议通常由人寿保险提供资金.

资本利得或损失

购买资产的价格与出售资产的价格之间的差额. 当销售价格高于购买价格时, the difference is a capital gain; when the sale price is lower than the purchase price, 差额就是资本损失.

现金替代

最容易转化为现金且价格波动风险极低的资产. 例如,货币市场基金可被视为现金的替代选择. 货币市场基金中的资金不受联邦存款保险公司或任何其他政府机构的保险或担保. 货币市场基金寻求将你的投资价值保持在1美元.每股00美元. 然而,投资货币市场基金也有可能赔钱.

现金退换价值

投保人在被保险事件发生前自愿终止现金价值人寿保险保单或在年金合同到期前兑现时获得的金额. 现金退保价值的计算在人寿保险或年金合同中规定.

存单(CD)

银行的存款, 储蓄机构, 或者信用合作社,承诺对存款在一定时期内实行固定利率. 联邦存款保险公司为银行储蓄账户和存单提供最高250美元的保险,每个储户每个机构都有000美元,通常提供固定收益率, 而货币市场共同基金的价值会波动.

慈善领导信托

为慈善组织的利益而设立的信托,根据该信托,慈善组织可从该信托中收取一定数额(至少每年一次)的款项. 授予人死亡后,信托的剩余权益转移给其继承人. 使用信托涉及一系列复杂的税收规则和法规. 在与信托合作之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.

慈善剩余信托

为慈善组织的利益而设立的信托,在该信托下,授予人可以指定一名收入受益人从信托中获得一定数额的支付,至少每年一次. 授予人也可以是收入受益人. 在授予人死亡后,信托的剩余权益转移给慈善组织. 使用信托涉及一系列复杂的税收规则和法规. 在与信托合作之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.

索赔

保险要求:根据保险单的条款要求支付的要求.

眼镜蛇

一项联邦法律,要求雇员超过20人的雇主发起的团体健康计划,向被解雇或退休的雇员提供在特定时期内继续享受健康保险的机会,费用由雇员承担.

共同保险或共同支付

一种保险条款,保险公司和被保险人在达到保单的免赔额后,共同承担所承保医疗服务的全部费用.

商业票据

公司发行的无担保的短期债务证券,为短期债务提供资金. 这些票据通常只由发行公司承诺在票据上指定的到期日支付票面金额作为担保, 通常少于6个月.

普通股

代表公司部分所有权的证券. 持有普通股的人有权参加股东大会, 投票选举董事会成员, 并可获得定期分红.

夫妻共同财产

根据州法律,婚姻期间获得的大部分财产和债务——除了礼物和遗产——由夫妻双方共同拥有,并在离婚或废除时分割. 在美国, 九个州有共同财产法:亚利桑那州, 加州, 爱达荷州, 路易斯安那州, 内华达, 新墨西哥, 德州, 华盛顿, 和威斯康辛州.

复利

计算利息的一种方法,即对帐户的本金和以前再投资的任何收益同时计算利息. 这与单纯的兴趣形成对比, 利息只按本金计算.

居民消费价格指数

美国.S. 通胀率是美国政府衡量通货膨胀的主要指标,由劳工部每月计算.

可转换定期保险

一种定期人寿保险保单,投保人有权将保单转为永久人寿保险, 受限制. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可获得性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保险有费用,包括死亡率和其他费用. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保险单相关的担保都取决于发行保险公司继续支付索赔的能力.

公司债券

一种由公司发行的债务证券,发行人承诺定期支付利息并在到期时偿还投资者的本金. 债券的市场价值会随着利率的变化而波动. 随着利率上升,现有债券的价值通常会下降. 如果投资者在债券到期前出售, 它的价值可能高于或低于最初的购买价格. 通过持有债券直至到期, 投资者将收到到期的利息支付加上他们的原始本金, 禁止发行人违约. 寻求更高收益的投资也涉及更高程度的风险.

公司

法律机构:根据国家法律设立的法律组织,作为一个独立的法律实体,拥有与其成员不同的特权和责任. 公司是应税实体——他们与公司成员或股东分别纳税. 公司可以从其成员或股东那里单独借钱和赚取利润.

Coverdell教育储蓄帐户(Coverdell ESA)

一个税收优惠的投资账户,允许积累资金,以支付未来的教育费用, 受限制. Coverdell ESAs允许资金增长税收递延和收益提取免税的合格教育费用在合格的机构.

信用评分

对潜在借款人偿还债务的可能性的统计估计, 通过扩展, 他或她应该得到多少学分.

债务

一方(债务人)对另一方(债权人)所欠的债务.

负债与股东权益比率

公司总债务与股东总权益之比. 有些人使用债务权益比来试图确定一家公司偿还债权人的能力.

扣除

在计算所得税之前可以从总收入中减去的数额.

行为

确认书:确认资产所有权或权益转让的法律文件, 正确的, 或者资产的所有权从一个人或法人实体转移到另一个人.

延期年金

保赔合同:与保险公司签订的一种合同,保证未来支付或一系列支付,以换取当前的保险费. 年金合同所获得的利息在资金支付或提取之前是不征税的. 年金合同的保证取决于发行公司的索赔支付能力. 年金有与合同相关的费用和费用, 如果合同所有人在满足某些时限条件之前选择放弃年金,也可以收取退保费.

固定受益计划

一种退休计划,在该计划下,退休雇员的福利得到了确定. 固定收益计划通常由雇主提供资金.

固定供款计划

由雇主或雇员确定每年供款的退休计划. 收益可能因帐户内投资的表现而异.

通货紧缩

商品和服务价格的降低. 通货紧缩是通货膨胀的反义词.

依赖

依靠他人获得经济支持的人. 在一定范围内, 赡养受抚养人的人在申报所得税时可以申请某些豁免.

直接翻转

将资产从一个合格退休计划或帐户的受托人或托管人直接转移到另一个合格退休计划或帐户的受托人或托管人. 如果操作正确,直接滚转不会触发应税事项.

残疾收入保险

当特定的残疾使工作不舒服时,支付投保人部分收入的保险单, 痛苦的, 甚至不可能.

多样化

一种投资策略,将资本分配到几种资产或资产类别中. 分散经营的前提是,不同的资产和/或资产类别不太可能向同一个方向发展, 允许一项投资的收益抵消另一项投资的损失. 分散投资是一种帮助管理投资风险的方法. 如果证券价格下跌,这并不能消除损失的风险.

股息

公司向股东支付的应税款项. 有些股息按季度支付,有些则按月支付. 公司可随时调整普通股股息, 尚待公司董事会批准.

平均成本法

一种定期购买固定金额证券的投资策略. 低于平均成本, 股价低时买入的股票多,股价上涨时买入的股票少. 记住,平均成本法并不能在下跌的市场中防止亏损,也不能保证在上涨的市场中盈利. 投资者应该评估他们在价格下跌和上涨期间继续购买的财务能力.

道琼斯工业平均指数

将纽约证券交易所(NYSE) 30只活跃的领先股票的价格相加,然后除以除数计算出的平均值。除数经过调整,以考虑股票拆分的情况, 副产品, 或者类似的结构变化. 个人不能直接投资于指数.

尽早撤军

在投资到期日之前从投资项目中提取资金,或在满足法定年龄要求之前从延税账户中提取资金. 提前提款可能会受到处罚.

员工持股计划(ESOP)

一种固定缴款计划,为公司员工提供公司的所有权利益,通常是公司股票.

雇主资助退休计划

退休计划:由雇主为其雇员的利益而发起的退休计划. 这通常分为两种类型:固定缴款计划(如SEP ira), 401(k)计划和403(b)计划)和固定收益计划(如传统养老金).

股本

资产价值:不动产或企业在全部负债偿还后的价值. 一套价值30万美元、抵押贷款20万美元的房子,其股本为10万美元.

雇员退休收入保障法

一项联邦法律,制定管理退休计划的法规,并阐明联邦所得税法规和对合格退休计划的影响.

物业管理

为在一个人有生之年管理其财务和医疗保健事务以及在他或她死后有效和经济地分配其遗产内的资产所必需的准备工作.

遗产税

在死者死后对其财产征收的联邦和/或州税. 这些税由死者的遗产支付,而不是由他或她的继承人支付.

交易所交易基金(etf)

一种投资公司的股票,它拥有为追求特定投资目标而选择的大量股票. etf像股票一样交易,在证券交易所上市,由经纪自营商出售. 交易所交易基金仅凭招股说明书发售. 投资前请仔细考虑费用、风险、费用和投资目标. 你可以向你的财务专业人员索取一份包含上述信息和有关投资公司的其他信息的招股说明书. 在你投资或汇款之前仔细阅读它.

高管奖金计划

福利:由雇主支付的高管福利.

遗嘱执行人

遗嘱指定的人或遗嘱检验法院指定的人,按遗嘱或遗嘱的指示分配死者的资产, 没有遗嘱的情况下, 根据州的遗嘱认证法.

联邦所得税等级

纳税人的收入按一定的税率征税的一系列收入范围. 纳税人只为其总收入中属于该等级范围内的那部分交纳该等级的税率.

联邦储备系统

美国中央银行. 联邦储备系统由12家独立的银行组成,在7名成员的监督下运作, 联邦政府任命的理事会. 美联储努力保持最大的就业, 稳定的物价水平, 以及适度的长期利率. 它建立并执行银行、储蓄和贷款机构以及信用合作社必须遵守的规章制度. 它还充当某些金融交易的清算所,并为联邦政府提供银行服务.

金融援助

贷款, 奖助金, 奖学金, 以及联邦和私人资助的勤工俭学项目,使学生能够上大学.

财务报表

财务记录:企业、个人或其他实体的财务活动的正式记录. 对于企业来说, 财务报表通常包括资产负债表, 损益表, 还有现金流量表.

金融业监管局(美国金融业监管局)

美国金融业监管局是一个独立的监管机构,负责监管所有在美国经营的证券公司.S. 美国金融业监管局希望通过确保证券业的公平和诚实运作来保护投资者.

先死人寿保险

为两个或两个以上的人投保的联合人寿保险,在第一个被保险人死亡时支付死亡抚恤金.

固定年金

一种与保险公司签订的合同,以固定利率保证投资增长,并以当前或未来的支付换取保险费或一系列保险费. 年金合同所获得的利息在资金支付或提取之前是不征税的. 年金合同的保证取决于发行公司的索赔支付能力. 年金有与合同相关的费用和费用, 如果合同所有人在满足某些时限条件之前选择放弃年金,也可以收取退保费.

固定利率抵押贷款

有固定利率且在贷款期限内不变的抵押贷款.

丧失抵押品赎回权

债权人没收未及时偿还债务的借款人的财产的法律程序.

前端负载

购买投资时支付的销售费用. 这笔费用从投资中扣除,从而降低了投资的规模.

基本面分析

一种评估证券的方法,它考察财务和经济因素,如公司当前的财务状况和当时的经济环境,以确定公司的未来价值是否准确地反映在其当前的股价中.

礼物

自愿财产转让,赠与人不接受任何补偿,也不保留其赠与的任何利益.

赠与税

赠与税联邦政府和一些州对作为馈赠的财产转让征收的一种税. 一般来说,赠与税随着赠予的数额而增加,并由赠予人支付.

每月总收入

扣除税金和其他费用前的所有来源的月收入总额.

团体人寿保险

为某一特定群体的所有成员提供保险的人寿保险, 通常是某一特定公司的雇员或某一专业协会的成员.

健康储蓄帐户(HSA)

一种为高免赔额健康计划覆盖的个人提供税收优惠的医疗费用储蓄方式的账户. 在一定限度内,存入该账户的资金不需要缴纳联邦所得税. 与灵活支出账户(fsa)不同的是,如果不花出去,资金可以年复一年地滚动.

房屋净值

在还清所有债务后,房屋的实际价值. 因此,一套价值30万美元、抵押贷款20万美元的房子,其股本为10万美元.

收入

从任何来源获得的金钱或其他补偿. 这包括工资, 佣金, 奖金, 社会保障和其他退休福利, 失业补助, 残疾, 感兴趣, 和股息. 一般来说,所有的收入都要纳税,除非法律特别豁免.

指数

一篮子假设证券的平均价格,代表一个特定市场或市场的一部分. Among the most well known are the Dow Jones Industrials 指数, or the Dow; the 标准 & 普尔500指数或S&P 500; 而且 the Russell 2000 指数. 指数表现并不代表某项投资的过去表现. 过去的表现并不能保证未来的结果. 个人不能直接投资于指数.

个人退休帐户(IRA)

符合资格的个人退休帐户. 传统IRA的供款可以全部或部分扣除, 这取决于你的个人情况. 根据《9170官方金沙》, 在大多数情况下, 一旦你到了72岁, 你必须开始从传统个人退休帐户(IRA)中收取最低要求的分配. 从传统个人退休账户提取的资金按普通收入征税, 如果在59岁之前服用半, 可能会被处以10%的联邦所得税罚款. 根据SECURE Act,你可以在70½岁以后继续向传统IRA存钱,只要你满足了赚取收入的要求.

通货膨胀

平均价格水平的上升趋势. 每个月, 美国劳工统计局在发布消费者价格指数(CPI)时报告了平均价格水平。.

首次公开募股(IPO)

公司首次公开发行股票. 在IPO中, 投资银行购买一家公司的股票,然后以发行价向公众出售. 当股票进行交易时,市场价格可能高于或低于发行价. 记住,股票价格的回报和本金会随着市场情况的变化而波动. 股票出售时,其价值可能高于或低于原始成本.

利率

借款成本表示为一年内贷款金额的百分比.

没有遗嘱的

遗产所有权人去世而未留下有效遗嘱时的财产状况. 在这种情况下, 州法律通常决定谁继承财产,谁担任未成年子女的监护人.

投资目标

投资的财务目标.

不可撤销的信任

不能被改变的信任, 停止, 未得受益人或受托人之许可,自其成立之日起撤销. 使用信托涉及一系列复杂的税收规则和法规. 在与信托合作之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.

联合租赁

一种财产所有权的形式,在这种形式下,两个或两个以上的人在财产中拥有不可分割的权益,在这种形式下,生还者自动继承任何死亡的联权共有人的权益.

共同拥有财产

多个人同时拥有的财产. 所有共有人对财产享有平等的使用权, 任何地产共有人都不能排斥其他地产共有人. 共有财产最常见的形式是联权共有, 共有权, 而且, 在一些州, 夫妻共同财产.

基奥计划

为个体经营者和非法人企业雇员提供的税收延期退休计划. 基奥计划与个人退休账户类似,但缴款限额要高得多. 来自基奥计划和大多数其他雇主资助的退休计划的分配被视为普通收入和, 如果在59岁之前服用,则为½, 可能会被处以10%的联邦所得税罚款. 一般来说,一旦你到了70½岁,你就必须开始接受要求的最低分配.

关键员工

拥有宝贵技能的员工, 知识, 或者组织能力, 谁被认为是一个公司成功的关键.

关键人保险

公司自有的保险,用于支付关键员工死亡或残疾时更换的费用.

人寿保险

保险合同:保险公司承诺的合同, 作为保费的交换, 当投保人死亡时支付一笔固定的抚恤金. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可获得性, 包括年龄, 健康状况以及购买的保险类型和金额. 人寿保险有费用,包括死亡率和其他费用. 如果保单提前放弃, 投保人也可能支付退保费用和所得税的影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保险单相关的担保都取决于发行保险公司继续支付索赔的能力.

流动性

买卖资产或证券的容易程度和速度.

生活的信任

一种由在世的人创建的信托,使该人在其有生之年可以控制他或她贡献给信托的资产,并在他或她死后支配这些资产的处置.

生活将会

一份书面文件,允许发起人指定某人在他或她因事故或疾病而丧失行动能力时代表他或她作出医疗决定.

长期护理保险

为那些患有慢性疾病或残疾(通常与衰老有关)的人支付所需的医疗和非医疗服务费用的保险. 长期护理保险可以支付养老院护理的费用, 家庭援助, 辅助生活, 和成人日托.

一次性分配

退休金:在雇主资助的退休计划中一次性支付的全部金额, 养老金计划, 年金, 或类似账户, 而不是将付款分成更小的分期付款.

管理费

专业管理资产的成本. This fee is normally a fixed percentage of the fund’s asset value; terms of the fee are disclosed in the prospectus.

婚姻扣除

税法中的一项规定,允许个人在任何时间(包括个人死亡时)将无限量的资产转让给他或她的配偶,而不触发纳税义务.

市场风险

整个市场下跌的风险, 在不考虑其他因素的情况下,减少投资的价值. 这也被称为系统性风险.

市场时机

一种投资者买卖证券,试图从短期价格波动中获利的投资理念.

成熟

债务证券到期付款和投资者本金到期偿还的日期.

医疗补助计划

联邦政府为符合条件的收入和资源较低的个人和家庭提供的健康计划. 这是经济状况调查,意味着那些申请福利的人必须证明他们有需要.

医疗保险

联邦政府为65岁及以上老年人以及患有某些残疾或终末期肾病的人提供的保健方案.

货币市场基金

一种投资于容易转化为现金且价格波动风险低的资产的共同基金. 这可能包括货币市场资产、国库券和商业票据. 货币市场基金中的资金不受联邦存款保险公司或任何其他政府机构的保险或担保. 货币市场基金寻求将你的投资价值保持在1美元.每股00美元. 然而,投资货币市场基金也有可能赔钱.

市政债券

债券:国家发行的债务证券, 县, 城市, 或其他政治实体(如学区)为特殊项目筹集公共资金. 市政债券的收入通常不用缴纳联邦所得税. 市政债券在发行州也可以免缴州所得税. 债券价格每天都有涨跌. 市政债券受到各种风险的影响, 包括利率的调整, 调用风险, 市场状况, 违约风险. 一些市政债券可能要缴纳联邦替代性最低税. 当利率上升时,债券价格通常会下跌. 某些市政债券可能难以出售. 市政债券发行人可能无力支付利息或本金, 什么可能导致债券发行人违约. 如果发生这种情况,市政债券可能就没有价值了. 如果以溢价购买债券,可能会导致实际损失. 市政债券的利息有可能在购买后被确定为应纳税.

市政债券基金

由投资公司提供的专门投资市政债券的共同基金. 共同基金结余受价值波动和市场风险的影响. 股票赎回时,其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金仅凭招股说明书出售. 鼓励个人考虑这些收费, 风险, 费用, 投资前仔细研究投资目标. 你可以向你的财务专业人员索取一份包含上述信息和有关投资公司的其他信息的招股说明书. 在你投资或汇款之前仔细阅读它.

共同基金

由投资公司提供的集合投资帐户. 共同基金汇集了许多投资者的资金,然后将这些钱投资于基金既定的目标. 由此产生的投资组合由投资公司管理. 共同基金结余受价值波动和市场风险的影响. 股票赎回时,其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金仅凭招股说明书出售. 鼓励个人考虑这些收费, 风险, 费用, 投资前仔细研究投资目标. 你可以向你的财务专业人员索取一份包含上述信息和有关投资公司的其他信息的招股说明书. 在你投资或汇款之前仔细阅读它.

全美证券交易商自动报价协会(NASDAQ)

美国证券交易所:最初由全国证券交易商协会建立的美国证券交易所. 当纳斯达克证券交易所2月8日开始交易时, 1971, 这是世界上第一个电子股票市场.

资产净值

共同基金当前持有股份的市场净值除以已发行股份的数量. 这一划分的结果估计了基金资产的每股价值.

净收益

一个公司的总收入减去它的成本、费用和税收. 净收入是公司损益表(也可称为损益表)的底线。.

资产净值

一个公司或个人的资产减去负债的价值.

纽约证券交易所(NYSE)

位于纽约华尔街的股票交易所. 许多人认为纽交所是美国最大的交易所.S.,甚至可能是全世界.

无需供款的退休计划

完全由雇主出资而不由雇员出资的退休计划.

没有计划

不符合税收优惠条件的退休或雇员福利计划.

老年人、遗属和残疾保险(OASDI)

社会保障计划的正式名称. 除了退休福利, 它提供残疾收入, 退伍军人养老金, 公共住房, 还有食品券.

伙伴关系

两个或两个以上的个人管理和经营一个企业的合同.

永久人寿保险

一种只要保费不变就不会到期的人寿保险,它结合了死亡抚恤金和储蓄部分. 这部分储蓄可以积累现金价值,保单持有人可以借此借款. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可获得性, 包括年龄, 健康状况以及购买的保险类型和金额. 人寿保险有费用,包括死亡率和其他费用. 如果保单提前放弃, 投保人也可能支付退保费用和所得税的影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保险单相关的担保都取决于发行保险公司继续支付索赔的能力.

政策贷款

保险公司向投保人提供的贷款. 保单贷款由人寿保险单的现金价值担保. 提取收入需按普通所得税税率全额纳税. 如果您在59岁半以下取款, 你还可能被处以10%的联邦所得税罚款. 此外,撤资可能会减少合同的利益和价值.

政策的骑手

人寿保险的一种条款,它与基本保险分开购买,并以额外费用提供额外的福利.

投保人

The person or entity who holds an insurance policy; usually the client in whose name an insurance policy is written.

投资组合

个人投资:个人投资者或共同基金的综合投资.

授权委托书

一份法律文件,授权某人在某人丧失行为能力的情况下为另一人处理具体法律或财务事务的权力.

优先股

代表公司所有权的证券,对公司资产和收益的要求高于普通股. 优先股的股息通常在普通股分红之前支付.

婚前协议

一种由那些打算结婚的人签订的合同,该合同规定如果他们最终离婚,他们的个人财产将如何分配.

市盈率(P/E)

用股票价格除以每股收益计算的比率. 投资者用这个比率来了解他们为一家公司的收益支付了多少钱.

基本利率

商业银行向信誉最好的客户或“优质”客户收取的利率. 基本利率受联邦基金利率的影响.

主要

投资于证券的原始金额, excluding earnings; the face value of a bond; or the remaining amount owed on a loan, 与兴趣无关.

遗嘱认证

清算:在法院监督下,死者偿还债务并将剩余资产分配给其继承人的程序.

财产

任何一个人或企业拥有合法所有权的东西. 财产可以共有,也可以私人所有.

利润分享计划

雇员分享公司利润的固定缴款计划. 计划内的资金累加递延税款.

招股说明书

一种法律文件,为投资者提供所需的信息,以便对出售给公众的投资作出明智的决定. 招股说明书由美国证券交易委员会(Securities 而且 Exchange Commission)要求并提交.

合资格退休计划

根据《9170官方金沙》第401(A)条规定建立并运作的退休计划, 从而获得税收优惠待遇.

回报率

衡量投资业绩的指标. 收益率的计算方法是用任何收益或损失除以投资的初始成本. 回报率通常包括从投资中获得的任何收入,以及任何已实现的资本收益.

房地产投资信托(REIT)

主要投资于房地产的集合投资. 在主要的交易所里,reit像股票一样交易. 记住,REIT价格的回报和本金价值会随着市场条件的变化而波动. 股票出售时,其价值可能高于或低于原始成本.

救赎

投资者在债务证券(如优先股或债券)中的本金在到期或最初发行该证券的实体注销时的回报. 赎回也可以指出售共同基金的单位.

所需最小分布(RMD)

每年必须从合格的退休计划中提取的金额, 从账户持有人达到72岁的第二年的4月1日开始.

收入

一个公司在一定时期内从其经营活动中获得的收入, 在扣除费用和税金之前.

可撤销的信任

可由授予人更改或取消的信托. 在信托的生命周期内, any income earned is distributed to the grantor; upon the grantor’s death, 信托的内容按照信托的条款转让给受益人.

风险

投资失败或回报低于预期的可能性.

风险承受能力

衡量投资者处理投资损失的意愿或能力的指标.

展期

从一个合格的退休计划到另一个合格的退休计划的资产免税转移. 为避免应税事项,必须按照特定要求进行滚转.

罗斯IRA

一种合格的退休计划,其中收入增长递延纳税和分配免税. 罗斯个人退休账户的供款通常不能扣除税款, 而且还有收入和贡献的限制. 高收入的纳税人不能缴纳罗斯个人退休账户的供款. 有资格免税和免税提取收入, 罗斯个人退休账户的分配必须满足5年的持有要求,并且在59岁半之后进行. 在某些其他情况下,也可以免税、免罚取款, 比如在主人死后. 罗斯个人退休账户的原始所有者不需要每年提取最低提款额度.

罗斯个人退休账户转换

将资产从传统的、SEP或SIMPLE IRA账户转移到罗斯IRA账户的过程. 罗斯个人退休账户转换受特定要求的限制,可能需要纳税.

美国证券交易委员会

A federal agency with a m而且ate to protect investors; to maintain fair, 有序的, 而且 efficient markets; 而且 to facilitate capital formation. 美国证券交易委员会是投资行业的主要监管机构之一.

自主爱尔兰共和军

一种个人退休安排,帐户持有人可以直接投资资金, 但有一定条件和限制.

分享

所有权单位:公司或金融资产的所有权单位.

雇员储蓄激励配对计划(SIMPLE)

一种合格的退休计划,允许雇员和雇主向为雇员设立的传统个人退休账户缴费. SIMPLE计划适用于那些目前没有提供其他退休计划的小型企业——那些员工人数不超过100人的企业.

Split-Dollar计划

人寿保险契约:雇主和雇员共同承担人寿保险义务和利益的一种安排.

分账人寿保险

人寿保险保单的保费安排, 现金价值, 死亡抚恤金由两方分摊——通常是公司和关键员工或高管. 在这种安排下,雇主可以拥有保单并支付保费,并赋予关键雇员或管理人员指定死亡抚恤金领取人的权利. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可获得性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保险有费用,包括死亡率和其他费用. 如果保单提前放弃, 投保人也可能支付退保费用和所得税的影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保险单相关的担保都取决于发行保险公司继续支付索赔的能力.

配偶爱尔兰共和军

为不工作的配偶建立个人退休账户的个人退休安排,由工作的配偶提供资金. 配偶和非配偶个人退休计划受合计每年供款限额的限制,必须符合某些要求. 传统IRA的供款可以全部或部分扣除, 这取决于你的个人情况. 根据《9170官方金沙》, 在大多数情况下, 一旦你到了72岁, 你必须开始从配偶个人退休账户(IRA)中提取最低要求的分配. 提款按普通收入征税, 如果在59岁之前服用半, 可能会被处以10%的联邦所得税罚款. 根据SECURE Act,你可以在70½岁以后继续向传统IRA存钱,只要你满足了赚取收入的要求.

标准 & 普尔500指数(S&P 500)

这是将美国领先行业的500家领先公司的股价加起来计算得出的平均值.S. 和除以除数,除数会定期调整,以解释股票分割, 副产品, 或者类似的结构变化. 指数表现并不代表某项投资的过去表现. 过去的表现并不能保证未来的结果. 个人不能直接投资于指数.

股票

对公司的股权投资. 股东拥有公司的股份,有权获得任何股息和财务参与公司的发展. 他们在公司董事会中也有投票权. 记住,股票价格的回报和本金会随着市场情况的变化而波动. 股票出售时,其价值可能高于或低于原始成本.

股票证书

股份证:证明公司拥有一定数量股份的法律文件. 在许多交易中,股东是通过电子方式登记的,没有颁发证书.

股票购买计划

雇主为雇员提供以优惠价格购买股票的机会的计划, 通常是通过工资扣除.

股票分割

公司通过向现有股东发行更多股票来增加其已发行股票数量的决定. 例如, 在二比一的拆分中,每位股东将获得与他/她所拥有的一样多的新股——实际上是他/她所拥有股票数量的两倍. 每股价格调整考虑到拆分. 在二换一的例子中, 每只新股的票面价值将是先前价格的一半.

税收抵免

在计算了初步的纳税义务后,从所得税中减去的抵免额.

税收减免

税前扣除额:在计算纳税之前可以从纳税人的收入中扣除的数额. 纳税人可以采用标准扣除,也可以对允许的项目扣除超过标准扣除的项目进行逐项扣除.

税收递延

一种特定计划或帐户的条件,在这种条件下,计划或帐户中的资金连同任何应计利息一起流动, 股息, 或其他资本利得, 在资金提取之前不纳税吗.

免税债券

国家发行的债务证券, 县, 城市, 或其他政治实体(如学区)产生的收入免征联邦所得税. 从这种债券中获得的收入也可以在债券发行的州免征州所得税. 然而,一些免税债券可能受制于联邦替代性最低税. 债券价格每天都有涨跌. 市政债券受到各种风险的影响, 包括利率的调整, 调用风险, 市场状况, 违约风险. 当利率上升时,债券价格通常会下跌. 某些市政债券可能难以出售. 市政债券发行人可能无力支付利息或本金, 什么可能导致债券发行人违约. 如果发生这种情况,市政债券可能就没有价值了. 如果以溢价购买债券,可能会导致实际损失. 市政债券的利息有可能在购买后被确定为应纳税.

应纳税所得额

纳税人的总收入, 减去任何调整, 分项扣除或标准扣除, 个人豁免. 应纳税所得额用于计算纳税义务.

技术分析

一种评估证券的方法,通过检查最近的价格波动和趋势,试图找出预示未来活动的模式. 一般来说,技术分析与基本面分析是相反的.

共有财产

一种财产所有权的形式,在这种形式下,两个或两个以上的人在财产中拥有不可分割的权益,已故业主的权益转移给他或她的受益人,而不是转移给尚存的业主.

定期人寿保险

为特定时期提供保险的人寿保险. 如果投保人在此期间死亡, 他或她的受益人从保单中获得利益. 如果投保人的寿命超过了保单的期限,保单就不再有效. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可获得性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保险有费用,包括死亡率和其他费用. 如果保单提前放弃, 投保人也可能支付退保费用和所得税的影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保险单相关的担保都取决于发行保险公司继续支付索赔的能力.

遗嘱信托

由遗嘱或在委托人死亡时建立的信托而建立的信托. 使用信托涉及一系列复杂的税收规则和法规. 在与信托合作之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.

时间范围

投资者计划持有一项投资或投资组合的时间.

Title

凭证:作为资产或证券所有权证明的法律文件.

总回报

收益:从一项投资或投资组合中获得的全部收益的总和, 包括资本增值和任何收入.

美国国债

美国政府发行的债务证券. 国库券通常期限不到一年, 而国库券的期限在1年到10年之间, 国债的期限在10年到30年之间. U.S. 国库券由联邦政府保证及时支付本息. 然而, 如果你在到期前出售国债, 它的价值可能高于或低于最初支付的价格.

信任

信托是一种法律安排,它创建了一个独立的实体,可以拥有财产,并为受益人的利益进行管理. 在世信托是在其授予人在世时创建的. 遗嘱信托是在授予人死亡时建立的——通常是通过另一个信托或遗嘱. 使用信托涉及一系列复杂的税收规则和法规. 在与信托合作之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.

受托人

信托公司:管理信托财产的个人、公司或其他实体.

受托人-to-受托人转移

一种将资产从一个合格的退休计划转移到另一个而不触发应税事件的方法.

给未成年人统一礼物法

一种在某些州适用的法案,允许以监护人的名义为未成年人的利益持有资产,而无需设立信托. 一旦被赠与财产的孩子达到他或她的状态的成熟年龄, 这些资产成为他或她的财产,可以用于任何目的.

万能人寿保险

永久人寿保险,允许投保人改变保费的数额和时间, 通过扩展, 死亡抚恤金. 万能人寿保险政策积累现金价值,增长税收递延. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可获得性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保险有费用,包括死亡率和其他费用. 如果保单提前放弃, 投保人也可能支付退保费用和所得税的影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保险单相关的担保都取决于发行保险公司继续支付索赔的能力.

无限婚姻扣除

税法中的一项规定,允许个人在任何时间(包括个人死亡时)将无限量的资产转让给他或她的配偶,而不触发纳税义务.

浮动利率

随特定指标或指数上下波动的利率, 例如当前货币市场利率或贷款人的资金成本.

可变万能人寿保险

永久人寿保险,允许投保人改变保费的数额和时间, 通过扩展, 死亡抚恤金. 万能人寿保险政策积累现金价值,增长税收递延. 在一定限度内, 投保人可以决定如何在保单内提供的子账户之间分配现金价值. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可获得性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保险有费用,包括死亡率和其他费用. 如果保单提前放弃, 投保人也可能支付退保费用和所得税的影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保险单相关的担保都取决于发行保险公司继续支付索赔的能力.

波动

衡量证券价值潜在波动范围的指标. 较高的波动率意味着证券价值可能在更大的潜在结果范围内上下波动.

终身保险

包括固定保费和死亡抚恤金的永久人寿保险. 终身寿险保单累积现金价值,增加递延税款. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可获得性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保险有费用,包括死亡率和其他费用. 如果保单提前放弃, 投保人也可能支付退保费用和所得税的影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前,你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保险单相关的担保都取决于发行保险公司继续支付索赔的能力.

一种法律文件,个人或夫妇据此确定他们对死后财产分配以及未成年子女监护权的意愿.

扣缴

雇主扣下雇员部分报酬以支付他或她应得的那部分收入的过程, 社会保障, 和医疗保险税. 扣缴的金额以雇员的名义支付给国税局.

收益率

衡量投资业绩的指标. 收益率的计算方法是用从投资中获得的收益除以投资的初始成本. 收益率 differs from rate of return in that it accounts only for income; rate of return also includes appreciation or depreciation in the value of the investment.

零息债券

在存续期内不支付利息的债券. 零息债券是以票面价值折扣价购买的. 当零息债券到期时,投资者获得债券的面值. 债券的市场价值会随着利率的变化而波动. 随着利率上升,现有债券的价值通常会下降. 如果投资者在债券到期前出售, 它的价值可能高于或低于最初的购买价格. 通过持有债券直至到期, 投资者将收到到期的利息支付加上他或她的原始本金, 禁止发行人违约. 寻求更高收益的投资也涉及更高程度的风险. 债券价格每天都有涨跌. 债券受到各种风险的影响, 包括利率的调整, 调用风险, 市场状况, 违约风险. 当利率上升时,债券价格通常会下跌. 某些市政债券可能难以出售. 债券发行人可能无力支付利息或本金, 什么可能导致债券发行人违约. 如果发生这种情况,债券可能没有什么价值. 如果以溢价购买债券,可能会导致实际损失. 市政债券的利息有可能在购买后被确定为应纳税.